第一章 導論
1、市場經濟條件下政府的作用：收入再分配、社會資源配置、宏觀經濟穩定。
2、公共經濟學：是經濟學中專門研究政府經濟行為的特殊規律的分支學科，是論述各級政府部門和公共組織存在的意義和行為，回答政府應該做什麼以及怎樣做的學問。
3、政府：在國民經濟中唯一經過政治程式建立的，在特定區域內行使立法權、司法權和行政權的實體。政府除了對轄區內居民負有政治責任外，還參與轄區內非市場性社會生產活動，從事非市場性財富分配。
① 非市場性社會生產活動：政府為滿足轄區內全體居民的公共消費需要，通過向社會成員徵稅或強制轉移財富的辦法來籌措資金，以不盈利為目的，從事生產和提供諸如國防、治安、教育、衛生、文化等公共產品和服務。
② 費市場型社會財富分配：為了保證轄區內全體社會成員的公平與公正，維護社會穩定，採取稅收制度和其他強制性手段對社會成員的財富進行重新分配。
4、公共經濟學中政府的四個層次:
第一層次是中央政府；
第二層次是廣義政府。中央政府+各級地方政府及附屬機構；
第三層次統一公共部門，廣義政府+非金融的公共企業；
第四層次廣義公共部門。統一公共部門+政策性金融機構。
5、研究政府經濟行為三個層次：
第一層次，研究財政收支；
第二層次，研究財政收支對國民經濟的影響；
第三層次，研究包括財政收支在內的公共部門經濟的合理性與必要性。
6、財政學發展時所面臨的問題：（1）要搞清公共部門應該從事哪些活動以及這些活動是如何組織的（2）盡可能理解和預測政府經濟活動的全部結果。（3）評價政府各種經濟政策。
7、相比財政學而言公共經濟學增加了兩大領域：
（1）關於政府選擇和政府決策的內容（2）政府政策對經濟的影響
此外公共經濟學全面採取了現代經濟分析方法。即注重實證分析法（已經發生了什麼）又注重規劃分析法（應該怎麼辦）。
8、公共經濟學與微觀經濟學連接點（1）微觀經濟學研究了價格管理、消費與市場調節及收入分配平均化等政府直接經濟行為（2）公共經濟學把政府本身也看成一個單個經濟單位，對其經濟行為能否實行最大化進行分析。此外微觀經濟學的一些主要分析工具也被公共經濟學廣泛使用。
9、公共經濟學與宏觀經濟學。政府的職能和經濟行為歸納為配置、穩定和分配三方面。這三大功能與宏觀經濟學中提出的充分就業、物價穩定、長期經濟增長和國際收支平衡等宏觀經濟政策目標相一致。
10、福利經濟學在理論上圍繞三個命題構建起來的。
（1）共同利益問題 （2）公平分配問題 （3）社會福利問題
福利經濟學中帕累托最優原則已經成為公共經濟學的重要組成部分。
第二章 資源配置與政府職能
1、資源稀缺的問題是經濟學研究的邏輯起點。
2、資源最優配置的涵義
資源配置優化的定義有廣義和狹義之分：
狹義的資源配置優化主要指經濟學的三個基本問題：土地和自然資源、勞動、資本等要素應用來生產什麼、如何生產、為誰生產。也就是說，以有限的資源（生產要素）盡可能生產更多符合人們偏好的產品和服務。它只注重效率問題，而不考慮收入分配公平及宏觀經濟穩定的等。
廣義的資源最優配置要解決的問題包括效率、公平和穩定三方面的內容，這也是評價社會經濟活動的三條基本原則：
（1） 效率（Efficiency）：經濟學意義上的效率是指資源配置已經達到了這樣一種境地，無論做任何的改變都不可能使一部分人受益而沒有其他人受損。通過市場機制來到達，其衡量標準是帕累托最優。
（2）公平（Fair）：主要是指收入分配中的公平。不同的社會價值觀，對公平又不同的標準。公平的衡量標準有兩個：
①勞倫茲曲線（Lorenz Curve）：以幾何圖形表示的社會財富分佈狀況。
②基尼係數（Gini Coefficient）：由勞倫茲曲線而來，是勞倫茲曲線的指數化。
（3） 穩定（Stable）：指宏觀經濟運行有秩序，經濟處於可持續的發展之中。衡量的標準有物價穩定、充分就業、經濟增長和國際收支平衡四大指標。
3、什麼是帕累托最優？從社會成本和收益的角度分析，帕累托最優狀態的實現條件是什麼？
帕累托最優是指資源配置已經達到了這樣一種狀態，無論作任何的改變都不可能使一部分人受益而沒有其他的人受損。也就是說，當經濟運行大大了高效率時，一部分人改善處境必須以另一些人的處境惡化為代價。
帕累托最優的實現條件：
① 基本前提：產品總的淨社會受益非負；
TSR（Total Social Revenue）社會總收益：指人們從消費一定量的該種產品中所得到的總的滿足程度。
TSC（Total Social Cost）社會總成本：指生產一定量的改產品所需消耗的全部資源的價值。
TSR-TSC=淨社會受益>0。
該條件保證了某項目能夠實現“帕累托改善”，但要達到“帕累托最優”還需滿足下面的條件：
② 總社會受益與總社會成本的差異最大化，即淨社會受益最大化。
當配置在每一種產品或勞務上的資源的社會邊際收益等與其社會邊際成本時，可實現總的社會淨效益最大化，用公式表示就是：MSR=MSC。
MSR（Marginal Social Revenue）社會邊際收益：指人們對該種產品的消費量每增加一個單位所增加的滿足程度。
MSC（Marginal Social Cost）社會邊際成本，表示每增加一個單位該種產品的生產量所需增加的資源消耗的價值。
MSR>MSC，每多生產一個單位這種產品所增加的效益大於所消耗的成本，這時將更多的資源配置在這種產品上可以獲得追加的效益。
MSR<MSC， 每多生產一個單位這種產品所增加的效益消於所消耗的成本，這是將更多的資源配置在這種產品上必然會遭受虧損。
只有當MSR=MSC，配置在該種產品生產上的資源的總的淨效益才實現了最大化。
4、資源配置方式
習慣——傳統社會的習慣
命令（政府）機制
市場機制。在市場經濟中，資源配置的基本問題主要是由一種競爭的價格制度來決定的。
5、市場機制的運行特點
市場機制的基本點是主要的價格和分配決策都是在市場上做出的。在價值決定價格的前提下，供求狀況決定著價格的變化。
概括的說，經濟學的三個基本問題在市場機制下是這樣解決的：
① 生產什麼取決於消費者的貨幣選票——即他們每天做出的購買這種東西而不是那種東西的決策。企業收到利益的驅使，被引向生產需求和利潤高的產品，離開那些利潤較低的部門。
② 如何生產取決於不同生產者之間的競爭。為了應付價格競爭和獲取最大利潤，生產者的唯一辦法便是採用效率最高的生產方法，以把成本壓縮到最低點。
③ 為誰生產取決於生產要素（土地、勞動和資本）市場的供給與需求。這些市場決定工資率、地租、利息率和利潤，這些又構成人們的收入。因而，收入在居民之間的分配取決於他們擁有的生產要素的數量和價格。
6、完全競爭市場的基本特徵
① 人數眾多的小規模買者和賣者；（不存在市場壟斷）
② 產品是同質的；
③ 自由進入和退出各行業，即生產要素的充分流動；
④ 完全的資訊或知識；
除以上工人的特點，為達到帕累托最優，還有一些條件必須滿足：
⑤ 消費者和生產者行為的一致性。即作為消費者或生產要素所有者的個人，都一致的追求效用最大化；同樣，生產者也一致地追求林倫的最大化，也就是說所有的經濟行為的主體都是理性的；
⑥ 經濟利益的可分性與所有權的確定性。產品可以被分割成許多能夠購買的單位，從而使物品的所有權具有確定性，這樣才能保證產品的經濟利益和成本能以價格來計量；
⑦ 所有的生產資料都為私人所有；
⑧ 生產和消費都不存在外部經濟；
⑨ 不存在規模報酬遞增（Increasing Return to Scale）的情況，也就是生產規模越大，成本越低、收益越大的情形。
7、 市場失靈的主要表現
（1） 競爭失效。
產品非同質、規模經濟、自然壟斷、交易成本阻礙市場的自由進出。
（2）公共產品問題。
由於公共產品的提供投入大、收效慢，私人企業不願意提供用於滿足公共需求的公共產品。
（3）外部性問題。
在現實生活中，許多產品和勞務的成本或收益有著顯著的外溢性。這類產品的生產或消費，可以繞過價格機制直接影響他人的經濟環境和經濟利益，對他人產生了額外的成本或收益，但並未因此進行賠償報酬，這些成本或收益在一個企業進行核算時往往不予考慮，故將這種現象稱為外溢性現象。有外部特徵的產品，其私人成本（收益）與社會成本（收益）是不一致的，其差額就是外部成本（收益）。（成本外溢，如污染；收益外溢，如教育）
（4）市場的不完全。
有些產品是市場無法提供或無法充分提供的，此時則存在著市場不完全的問題。有些投資大、高風險、獲益週期長的產業，私人部門是不敢貿然經營的，比如某些高科技新型產業等。在這些領域也是需要政府部門介入的。
（5）偏好不合理——優值品、劣值品問題。
個人偏好的合理性是市場競爭結果的合理性的前提條件，但是在現實的市場中，並不是每個人的要求、願望都是合理的。可能某種產品能給個人帶來較大的利益，但消費者本人卻沒有意識到這一點，只是給予它較低的評價，也就是說只有在很低的價格下才願意購買；或者相反。例如低估了教育的好處而高估了香煙的好處。
人們把消費者的評價低於合理評價的產品稱為優值品；把消費者的評價高於合理評價的產品稱為劣值品。這兩種情況都為政府干預提供了理由。
（6）資訊的不完全。
完全的資訊或知識，是指生產者及消費者不僅充分掌握市場當前出現的情況，而且瞭解明天、後天出現的事情。但是由於市場的日益複雜化，私人市場所提供的資訊往往很不足，資訊的不充分會影響到競爭的充分性，從而影響到市場機制的運轉效率。
（7） 失業、通貨膨脹及經濟的失衡。
對於失業、通貨膨脹及經濟的失衡，市場可以自發的進行調節，但是一種事後調節，並且是採用經濟危機的手段。20世紀30年代大蕭條的經驗表明，這種調節的代價太高昂，不能為社會所接受。另外，一些政治上、地理上的障礙也使得市場自發調節功能受到限制。這就為政府部門干預經濟，實現宏觀經濟穩定提供了依據。
（8） 收入公平分配問題。
市場經濟的運行只保證了資源配置效率的實現，並沒有解決收入分配的公平問題。市場競爭在實現效率的同時，有可能產生極大的收入分配不公平。如果經濟最初處於不公平的狀態，那麼越是接近帕累托最優狀態，可能達到的收入分配結果越是不公平，也就是越高的效率，往往自發伴隨著越不公平的分配結果。
在現實生活中，要素和財富的最初分配恰恰是不公平的，人們進入競爭的條件、實力、能力不同，這往往受家庭出身、家庭機構、遺產繼承、性別等許多個人不能左右的因素的影響，這樣能給經過競爭達到的最終分配結果往往更加不公平。
這種收入分配的不公平會影響一個社會的安定和凝聚力，而且也不符合社會的道德觀念。
8、 帕累托改善只要當任何一個人的境況得到改善而又不損及另一個人的境況，這時就存在一個福利的增進，也就是所謂的帕累托改善。
9、 混合經濟的定義及特點
定義：混合經濟是當代國家以社會目標補足私人目標，以政府經濟政策補足個人經濟政策，以政府調節補足市場調節的一種經濟體制，在這種體制下，國家與市場、政府與企業和個人通過職能分工與合作以實現國家經濟的穩定增長和社會福利的最大化。
特點：
（1）在混合經濟體制下，社會的經濟活動不僅要滿足個人的經濟目標，而且還必須滿足某些公共目標；
（2）在混合經濟體制下，社會的經濟活動不僅取決於個人的經濟決策，而且也取決於以政府為代表的公共經濟決策；
（3）在混合經濟體制下，社會處理經濟問題的方法，是介於自由放任（自由市場）與政府管制（集中計畫）這兩種極端方法之間的“中間方法”；
（4）在混合經濟體制下，政府與私人企業、國家與市場通過職能分工而建立起經濟上的合作關係；
（5）在混合經濟體制下，由於政府加入經濟過程而造成的個人經濟自由的相對減少，可在一定程度上通過選擇政府的自由而得到補償。
10、造成各國混合經濟體制差異的因素
（1）各國經濟發展的水準
（2）各國社會與政治的結構
（3）各國占統治地位的意識形態
11、各國的混合經濟體制
（1）以美國為典型的國家需求管理型混合經濟體制
（2）以英國和瑞典等國為典型的福利國家型混合經濟體制
（3）以德國為典型的社會市場型混合經濟體制
（4）以法國為典型的強調供求管理的指示性計畫型混合經濟體制
（5）以日本為典型的國家發展導向型混合經濟體制
12、在混合經濟體制下，政府的經濟職能有哪些主要表現？
（1）資源配置。
含義——政府通過對財政資金的分配，引導物資和人力資源的合理流動，形成一定的資產、產業、人力資源結構，以及地區經濟佈局的功能。
目標——保證社會的人力、物力、財力資源等得到充分利用，從而實現資源的優化配置。
必要性——在市場經濟條件下，市場只能在資源配置上起基礎性作用，市場不是萬能的。市場不能提供“公共產品”， 解決好“外部性”問題等等。
①直接提供公共產品及其他市場供給不足的產品；
②財政補貼：刺激私人企業生產供給不足的產品；
公共支出 ③政府購買：購買私人產品以刺激該產品的生產，擴大供給效果；
④財政投資；（補貼弱勢群體）
⑤財政轉移支付。（“劫富濟貧”）
稅收、國債等調控配置資源：通過調整稅率來鼓勵或限制某些產品的生產和消費。
採取科學的財政政策和手段直接配置和間接引導社會資源，實現優化配置。
（2） 收入分配。
含義——通過財政的無償分配，調整各分配主體的物質利益關係和改善社會福利狀態。
目標——實現社會福利的公平。
必要性——市場機制是以效率為準則的，因而不能處理好公平與效率的關係，若社會之追求效率，忽視公平，社會矛盾就會不斷的激化，進而阻礙效率的提高；為解決這一矛盾，政府通過財政手段，調節社會產品、國民收入的個人分配，使之達到所有人都能接受的狀態，即公平狀態，促進經濟的穩定發展。近年來，為了促進效率的改善，各國的財政政策的目光逐步從注視高收入向低收入人群裝換，實施反貧困戰略。
政府可將徵收累進所得稅籌集的收入用於公共事業投資，以利於低收入階層；政府可對奢侈品以高稅率徵稅，對日用品進行貼。
（3） 穩定經濟。
含義——通過對不同時期的經濟發展勢態有針對性地實施不同的財政政策，抑制經濟過熱或促進經濟增長。
目標——保持充分就業，物價穩定，經濟增長和國際收支平衡，以實現經濟的穩定發展。
必要性——市場經濟的自發性和盲目性會導致經濟增長中的波動，若振幅過大會造成資源浪費和社會振動，對經濟增長和社會穩定帶來危害。對此，政府不能坐視。
手段——政府通過制度安排建立“自動穩定器”和財政政策與貨幣政策的有機配合，以及採取其他的輔助措施，調節社會總供給與總需求的總量與結構，實現總供求的平衡。就財政政策的選擇而言，主要是相機抉擇，實施擴張型財政政策或緊縮型財政政策，使整個經濟保持穩定增長。
13、政府失靈是因政府機制缺陷而造成的資源配置無效率。
現象：
（1）有限資訊
（2）對私人市場反應的控制能力有限
（3）決策時限與效率的限制：認識時滯；決策時滯；執行與生效時滯。
（4）政治決策程式的局限性
第三章 公共產品理論
1、公共產品，是由政府（公共部門）所生產和提供的，用於滿足全體社會成員共同需求的產品和勞務。
特徵：
（1）非排他性（Non-excludability）
（2）非競爭性（Non-rivalness）
① 邊際生產成本為零。（如，燈塔）在現有的公共產品供給水準上，新增消費者不許增加供給成本。
② 邊際擁擠成本為零。任何人對公共產品的消費不會影響其他人同時享用該公共產品的數量和品質。如，不擁擠的橋樑、未飽和的網路等。
2、產品的四種類型
（1）同時具有非排他性與非競爭性的純公共產品
（2）同時具有排他性與競爭性的純私人產品
（3）具有非排他性與競爭性的公共資源
（4）具有排他性與非競爭性的准公共產品
3、免費搭乘者，由於具有非排他性，每個人都相信他付費與否都可以享受公共產品的好處，那麼，它就不會有自願付費的動機，而傾向于成為“免費搭乘者”。
4、公共的悲劇，在一個經濟社會中，如果有公共產品或勞務存在，，“免費搭乘者”的出現就不可避免，但如果所有的社會成員都成為免費搭車者，最後的結果則是沒有一個能享受到公共產品或勞務的好處。
5、公共產品有效供給實現的基本條件是什麼？
公共產品的有效供給的實現條件可以具體的寫成：MSR=∑MRi=MSC。
公共產品一旦被提供，任何人都可以消費，而且只能視為同等消費；每個人從公共產品中獲得的滿意度是不同的，全社會對公共產品願意支付的價格應該由每個人願意支付價格的加總得到，如果多數人對所提供的公共產品不滿意，就可能出現“用腳投票”的現象。因為消費者的出價是與其消費公共產品所獲得的邊際效用相一致的，所以所有消費者出價的總和就是其邊際效用的總和，即社會邊際收益。這樣在社會邊際成本等於社會邊際收益的那個點，實現了公共產品的有效供給。
（公共產品的價格事實上就是稅收。關於公共產品有效供給的分析基本上是假定以個人繳納的稅收來負擔公共產品的生產成本。）
6、混合產品和准公共產品有哪些主要類型？它們的有效供給各有什麼特點？
政府提供的產品中更多的還是僅具有公共產品的部分特徵的產品，即所謂的混合產品或准公共產品。
主要類型及有效供給的特點：
① 邊際生產成本和邊際擁擠成本都為零的產品。
最優化配置要求產品和勞務的定價原則是：單位價格=邊際成本。
許多基礎設施運行的邊際成本為零，理應由政府來提供，但其排他性是可能的（收費），可有私人提供。然而收費將導致消費者剩餘的損失（壟斷利潤＋社會福利淨損失），徵稅與政府提供則更好。
② 邊際生產成本為零、邊際擁擠成本不為零的產品。
有些基礎設施其邊際生產成本為零邊際擁擠成本不為零，免費供應會出現擁擠和過度消費問題。私人提供，能解決擁擠和過度消費問題，但是要考慮定價，以不出現過度擁擠為准。
③ 具有利益外溢性特徵的產品——狹義的准公共產品。
有些產品所提供的利益部分由所有者享有，部分可有所有者以外的人享有，如教育，具有私人產品和公共產品的特徵，稱為准公共產品。
在市場經濟條件下，利益外溢會帶來效率損失，為此，政府資助准公共產品的提供，以較低的價格股利消費，達到有效率的消費量。由於某些公民可以受到直接的利益，所以也應向他們收取一定的費用。
7、負的外部性，在很多場合某種產品的生產或消費會使生產者或消費者以外的社會成員遭受損失，而他們卻無法為此得到補償，這就是成本的外部化，或稱負的外部性。
8、 外部效應的分類
（1） 生產的外部正效應（生產的外部收益）
（2） 消費的外部正效應（消費的外部收益）
（3） 生產的外部負效應（生產的外部成本）
（4） 消費的外部負效應（消費的外部成本）
（5） 公共資源問題
9、如何克服外部效應
（1）私人部門糾正外部效應的機制
①一體化 ②產權與科斯定理 ③社會制裁。
科斯定理，即只要產權已明確界定並受到法律的有效保護，那麼交易的任何一方擁有產權都能帶來同樣的資源最優配置的結果，這可通過雙方之間的談判自然地實現，產權賦予不同的人只會帶來收入分配結果的不同。
科斯定理有效性的條件是交易成本為零，而且外部性的價值或損害容易確定。否則，當存在著數量較多的當事人時，這種談判協商的成本可能會高到使談判和交易成為不可行的程度。
（2）政府對外部效應的糾正
政府可以通過提供公共產品的方式來有效的克服和糾正外部效應。如政府出資開展環境保護、提供醫療救助等。政府在提供公共產品時還時常伴以其他手段。較常用的有：罰款或徵稅；補貼；公共管制；法律措施。
第四章 公共選擇理論
1、什麼叫公共選擇，公共選擇的前提條件是什麼？
公共選擇，指在市場經濟下，以個人利益最大化為內在動力，通過民主程序投票等實現的對攻公共經濟的理性決策。公共選擇理論，似乎對政策決策過程的經濟分析。公共選擇的核心是對投票及其相關決策程式的研究。
公共選擇的目的：提高社會福利；進行再分配。
前提條件：
公共選擇理論的切入口是將決策環境劃分為市場環境和非市場環境。
非市場環境中的決策至少要明確兩個前提假設：①價格能夠完全反映出消費者的偏好；②市場環境中的企業能夠提供所有消費者所需的產品。
非市場決策與市場決策的一項重要區別是：對市場決策而言，在自由競爭的條件下，企業和消費者基本上擁有同等的決策權力來改變市場行為。對於非市場決策而言，政府擁有更多影響非市場行為的權力。
2、對政治人和經濟人的假設在公共選擇理論中的地位和作用是什麼？
政治學對人的假定是政治人，即他們為了追求公共利益而活動在政治舞臺上，他們以公共利益最大化為目標。
而亞當·斯密的經濟學對人的假設是經濟人：理性、利己、謀求個人利益最大化。經濟活動中的個人時刻在追求個人私利的最大化。
公共選擇理論採用了基於“謀求最大發展自我利益”的個人的邏輯演繹方法，其邏輯起點就是經濟人的概念。
公共選擇理論顛覆了政治學關於政治任是大公無私的假設前提，認為政治人和經濟人可以是同一個人：是一個人兼有兩個角色；在經濟領域自私的人不可能在政治領域變的無私；並且要用經濟學的眼光考察政治領域的事件。
3、個人偏好如何才能轉為社會偏好，哪些因素影響著這一轉變過程？
投票是個人偏好的顯示，所有個別投票的加總就是社會或集體選擇的結果，換言之，就是投票是個人偏好向社會偏好轉變的途徑和形式。
影響因素：
（1） 投票行為所顯示的個人偏好資訊是不完全的。也就是說，對於一項方案，它的總收益和總成本的比較關係是很難做出判斷的。
（2）人們在投票的過程中，往往不是真實的反映他們的偏好。這裡會出現幾種情況：
① 隱瞞偏好。如果人們將要承擔的公共產品成本取決於自己所顯示的對公共產品的評價，人們可能會隱瞞或者從低申報自己的偏好。
② 策略性投票。當採取策略性的投票方式會取得更有利於自己的選舉結果時，人們也不會顯示自己的真實偏好。
③ 無意參與投票。由於在實際的民主制度中，對於個人來說，投票與否往往對最後選舉結果影響不大，雖然投票成本本身並不高，但是與投票的收益相比就不能忽視了，這使得人們參與選舉的積極性很低，不願意顯示自己的偏好。
④ 偏好強度差異。即使人們有機會顯示自己的偏好，但不同個人或集團偏好的強度不同，這樣政治程式的結果很可能不是反映大多數社會成員的利益，而時更多反映特殊利益集團的利益。
因此，要保證投票行為能為實現人們的偏好，必須要投票行為發生前盡可能採取有效措施鼓勵選民真實、完整地顯示自己地偏好。
4、阿羅研究了社會選擇必須滿足的條件，他的分析是通過以下假設進行的
（1）理性假設 （2）不相關選擇的獨立性
（3）帕累托效率狀態 （4）無限制區域 （5）非獨裁性
5、民主有兩種基本形式：直接民主和代議制民主
6、多數投票原則
（1）全體一致原則 （2）簡單多數原則 （3）2/3多數原則
7、投票悖論，梅氏定理表明，在多數投票原則下，只有在兩個備選方案，同時滿足四個條件時有效，而如果考慮到三個或更多個的備選方案時，可能沒有穩定一致的均衡結果，通常會出現迴圈投票的現象，這種現象被稱為投票悖論。
投票悖論表明根本不存在一種能滿足阿羅5個假設條件的社會選擇原則。
8、阿羅不可能定理：是指滿足一切民主要求又能排除迴圈投票困境的決策機制是不存在的。
它由投票悖論演化而來，揭示了民主政府的內在弊端：要麼迴圈投票，要麼多數人暴政，要麼就進行投票交易。而最終導致的結果，就是選民的利益受損，全社會的福利下降。任何情況下政府決策都會措施偏差，對政府提出的各種要求實際上是不可能完全實現的。多數決策不一定能得到正確決策，民主政治並不一定是完美無缺的。由此就可以理解投票行為中的舞弊和操縱等非正規程式。
9、何謂多數暴政？
由少數服從多數導致的，使少數人的利益遭到忽視的政策。
德魯克指出那時候西方各國許多人把多數人統治與自由政府劃上等號的觀念是錯誤的。他說多數派的統治還是少數派的統治與實現自由的政府是沒有關係。如果認為多數派掌握或接近掌握真理的話，多數派就是法，就是完善的，就是真理，就會變得它應該擁有無限的權力，誰也不能有批評和抵抗多數派的權利。按照這種理解多數派的統治也就是暴政的原理，反自由的原理。而真正的自由，是反對多數派獨立存在的少數派乃至個人的權利和義務依然得到尊重。多數的原則的自製只能限制無限制的專橫，並不能產生出絲毫自由，只是消極的自由。
——德魯克的《工業人的未來》
10、中位選民定理，中位選民指處在所有投票者最優偏好結果中間狀態的投票者。
中位元選民最偏好的公共產品或勞務的提供量，往往是多數規則下的政治均衡，西方學者稱之為中位選民定理。
實踐意義，在西方民主正之中的作用包含兩個方面：
① 對政黨而言，他們必須尋找中位選民的偏好以此獲得最多的選票而當選，各個政黨的競爭會導致一個代表大多數人意見的政治綱要；
② 對社會福利而言，中位選民定理能將社會福利損失降到最低點。
11、唐斯模型的基本假設是，在代議制民主中，各個黨派是為了贏得選舉而制定政策，而不是為了制定政策去贏得選舉。在代議制民主中，政客理性表現在追求選票最大化，而不是追求社會福利最大化。而選民選舉代表是為了追求效用最大化，即社會福利的最大化。
12、何謂利益集團？其存在理由及活動方式是什麼？
利益集團：具有同樣的嗜好的個人群體。
其存在的理由：
① 資訊成本：利益集團搜集資訊的成本分攤後是很低的。
② 穩定性：利益集團在一定意義上代替政治家完成了選民偏好加總，政府可以通過利益集團預測選民意願，求的選票最大化。
③ 交易效率：政府官員和機構行為的無約束狀態刺激了利益集團通過自身的活動獲得更多的利益。
13、什麼叫尋租？如何從根本上防止尋租？
尋租：是指利益集團或個人通過影響公共選擇和決策為己謀利的行為。
尋租行為造成的社會成本：①保持壟斷地位的支出；②政府部門對這類支出做出反應的努力；③尋租行為所引起的協力廠商的各種扭曲行為。
要從根本上防止尋租，首先要弄清楚尋租行為產生的原因：
① 一旦政府製造出一種人為的稀缺性，尋租便會發生。如果獲取租金的權利既不是在所有人中平等的或隨機的分配，也不是公開拍賣，那麼潛在的進入者將通過遊說政府給他們以優惠的差別待遇來進行尋租。
② 如果政府職位的薪水和額外收入包含有經濟租金，如果這些薪水和額外收入高於私人部門類似職位的待遇，潛在的政治家和官員將會花費大量的資源來謀取這種政府職位。
③ 個人和集團為了保護對自己有利的差別待遇或避免對自己不利的差別待遇而展開的活動。
因此，要從根本上防止尋租，就是要在其源頭“政府干預”上做文章，加強監管、機構改革等等。
14、官僚行為的特點
（1）缺乏競爭性 （2）缺乏激勵機制 （3）非利潤化
（4）缺乏敏感性 （5）個人影響力較大
15、尼斯克南的官僚模型
（1）他認為官僚追求的個人利益是其所屬部門權力的最大化。
（2）假設前提：官僚組織內部的成員不會講年收入和支出費用的差額納入私囊；官僚對預算規模擴大化的追求給公共產品的供給和社會福利帶來重大影響。
（3）尼斯克南認為，官僚機構能夠獲得它要求的預算規模，取決於三個前提：
①官僚機構是一個獨家壟斷的供給者；②它的真實成本曲線是不對外公開的；③制度上允許它提出不容討價還價的預算建議。
自由裁決官僚行為模式
由米蓋和貝蘭格對尼斯克南的模型進行修改發展而來，他們假設官僚會將預算和支出之間的差額用於自己消費。
16、政治經濟週期：經濟活動往往是圍繞大選日期波動，政府一般在大選之前尋求有利的經濟結果，而把不利的經濟結果拖延到大選之後。
政治經濟週期出現的前提：（1）政府行為的目的是為了保證在下一次選舉中能夠再次當選，政府調整政策是為了獲得短期的較好聲譽，在各項經濟指標中，它總是首先確保能夠更明顯帶來良好聲譽的指標。
（2）選民投票時最關心的問題是通貨膨脹和失業率，而其他的經濟指標對他們的投票行為影響不大。
（3）選民是近視的，政府在短期內政策調整帶來的短期效用最大化能夠吸引選民的選票；在隨後的一段時間內政策變化帶來的效用水準的降低趨勢不在他們投票時的考慮範圍之內。
17、政府失敗具體體現在公共產品的供給水準不能滿足社會需要、供給數量過多（過高的預算支出）、供給成本超過實際所需成本造成社會資源的浪費等方面。
18、政府機構不斷膨脹的原因是什麼？
原因是：官僚行為的普遍存在。
官僚作為經濟人，也是為了獲得個人的利益最大化。通過對政治過程的觀察，可以發現，官僚追求個人利益的行為與政府支出之間存在某種聯繫，官僚有不斷擴大本部門許可權的趨勢，導致政府規模的擴大，赤字加劇。
19、文官制度的優點和缺點
文官制度的優點：
文官憑藉技術受到雇傭，基本上終身制，與政治波動無關，只對上級負責。他們專業而且具有穩定性。
文官制度的缺點：
① 缺乏競爭性：不存在同類產品提供者的競爭。
② 缺乏激勵機制：穩定性和程式性排斥了激勵。
③ 非利潤化：公共產品只保證供給，不計利潤。
④ 缺乏敏感性：對公共產品評價的非市場化。
⑤ 個人影響力較大：政府資訊不公開，其個人好惡會不同程度影響公共產品的供給水準。
20、政治均衡，如果一個社會的人們根據既定的規則，就一種或多種公共物品或服務的供給以及相應地稅收份額的分配達成了協定，就取得了政治均衡。
21、什麼是政府失靈？
從公共產品提供者的角度看，政府失靈具體體現在公共產品的供給水準不能滿足社會需要、供給數量太多（過高的預算支出）、供給成本超過實際所需成本造成社會資源的浪費等方面。
第五章 國家預算
1、什麼事國家預算？其內容、形式、編制方式及其過程？
國家預算，是指政府，也即中央政府和各級地方政府在沒一個財政年度的全部公共收入和支出的一覽表。換而言之，國家預算是一個國家的中央政府和各級地方政府公共收支計畫的總和。
（1）形式：
① 單式預算：即政府所有的公共收支計畫通過一個統一的預算來反映。
② 複式預算：即公共收支計畫通過兩個或兩個以上的預算來反映。
（2）編制方式可以分為：
① 基數法預算：指政府的收支計畫在前一年預算基礎上，參照本年度社會經濟發展加以調整而確定。
② 零基預算：指政府在編制預算是，一切從零開始，對原有的各開支專案重新進行核定，不是停留在修改上一年度預算或審查新增部分上。從而強化預算管理，提高資金使用效益。起源於美國。
（3）預算的過程分為：編制——審議批准——執行——決算4個階段。
2、國家預算的功能
① 反映政府的活動範圍和政策取向。
② 對政府規模進行控制。
3、國家預算的五大原則
（1）公開性 （2）可靠性 （3）完整性
（4）統一性 （5）年度性
4、什麼叫PPBS方式？
PPBS，Planning-Programming-Budgeting System的縮寫。它的意思是由計畫制定、方案評估和預算編制三階段組成的體系。是西方發達國家預算編制的主要方法之一。
① 第一階段：Planning，即計畫制定，在這一階段中，預算編制者要根據本屆政府施政綱領設定本年度預算的基本目標，然後對為達到次目標可供選擇的方案進行評估和選擇。
② 第二階段：Programming，即方案評估階段，在這一階段中，預算編制者對在上一階段篩選出來的方案，進行成本－收益分析和費用－產出分析，一般以5年為期，評估方案實施所需要的投入和預計的產出，並計算出單年都的投入和收益，弄清個別具體方案於整體預算的相容性和協調性。
③ 第三階段：Budgeting，即預算編制，這一階段中，要確定經過評估的方案在本年度所須資金的金額，把預算資金進行合理分配
在PPBS的每個階段都需要“回頭看”，不斷對所篩選出的方案及其實施疾患是否符合本屆政府的施政綱領和本年度預算的基本方針進行檢測。
5、請比較分析均衡預算論、功能預算論與高度就業預算論的長處與不足。
① 均衡預算論，即是主張無赤字收支平衡預算的理論。
其理論基礎是古典經濟學中的市場競爭原則，該原則認為資本主義經濟具有自律機制，通過市場競爭可達到資源最佳配置，反對任何形式的政府干預。以此為前提設定的某些財政制度本身就具有自動調節和穩定經濟的功能，被稱為自動的或內在的穩定器。
② 功能預算論，即著眼於預算對整體國民經濟的影響，而不拘泥于預算本身平衡與否。
其核心是相機抉擇，是典型的凱恩斯主義的產物。他反對古典經濟學關於市場機制自發調節機制的理論，提出光靠市場機制不能解決有效需求不足，必須要依靠政府的干預來提高社會消費傾向和加強投資的引導。
凱恩斯主義者認為，財政預算不在於追求政府的財政收支平衡，而在於追求沒有通貨膨脹的充分就業。為了實現這個目標，預算可以是盈餘的也可以是赤字的。
功能財政的基本點在於，政府應該關注經濟增長而不是拘泥于預算平衡，政府財政收支應服從於宏觀經濟調控。
③ 高度就業預算論（結構性預算論）
其核心是政府支出應該保持在充分就業條件下所能達到的淨稅收收入水準。預算要保持一定的財政盈餘，用作公債的還本付息。恢復和發揮財政制度的內在穩定器作用。預算不只是著眼于燙平短期的經濟波動，而是致力於在經濟迴圈中取得動態平衡。
6、複式預算的主要問題：（1）經常性預算與建設性預算之間的界限不清
（2）沒有達到複試預算的目的（3）預算的編制和內容不能滿足需要。
預算改革方向
（1）將現行的二元複式預算逐步改為多元複式預算；
（2）逐步實行零基預算；
（3）建立國庫集中統一支付制度。
8、預算外資金，指國家機關、事業單位、社會團體、具有行政管理職能的企業主管部門（集團）和政府委託的其他機構代為履行或行使政府職能，依照國家法律法規和具有法律效力的規章而收取、提取、募集和安排使用，未納入財政預算管理的各種財政性資金。
改革和發展方向是：逐步把預算外資金的管理徹底納入規範化、法制化軌道，與現有預算一起共同構成完全統一的國家預算，進入人民代表大會的法律監督之中。近期目標是鉛華預算外資金管理。中長期目標是結合預算體制的改革，進行預算外資金管理的創新。
第六章 公共支出的理論與實踐
1、公共支出是以政府為主體，以政府事權為依據進行的一種貨幣資本的支出活動。
分類：
（1）按支出是否有直接補償分為
①消耗性支出，是政府各部門的消費和投資性支出，包括購買進行日常活動所需商品與勞務的支出。
②轉移性支出，是指政府按照一定的方式把一部分財政資金無償地轉移給受益人。
（2）按支出的目的分類
①預防性支出，是用於維護國家安全秩序，保障社會安定和公民生活安全性的支出。包括國防、軍備、員警等支出。
②創造性支出，指用於維護經濟環境、社會福利等方面的支出，是用以提高公民生活水準、完善社會環境的支出。
（3）按支出的利益範圍劃分
①一般利益支出，指全體公民均享受其利益的支出。包括軍事支出、行政管理支出等。
②特殊利益支出，是對社會中某些特定居民與企業給予特殊利益的支出，包括教育支出、居民補助支出等。
（4）按支出的強制性分類
①強制性支出，指根據現行法律必須進行的支出，除非修改法律才可變動。
②隨意性支出，指立法機關可以根據每個財政年度的需要分別決定的支出。
（5）按政府層次分類，可以分為聯邦（中央）、州（省）、地方政府支出等。
2、傳統的公共支出的原則
（1）經濟效益原則 （2）公平原則 （3）穩定原則
3、瓦格納法則，隨著社會經濟日益發展，國家職能的內涵和外延不斷擴大，從而導致政府經濟活動不斷增加，所需的公共支出也日益攀升，這是社會經濟發展的客觀規律。
（1）公共消費支出，主要是指政府為提供公共產品和准公共產品而進行的支出，它與公共投資支出的最大區別在於前者的使用並不形成任何資產。
①國防支出
②公共教育支出
政府教育支出的必要性：a.政府干預教育的重要性與私人部門提供教育可能帶來的收入分配方面的問題有關；
b.教育是一種正外部性特徵很強的典型的准公共產品；
c.金融市場的不完全使政府對高等教育的介入成為必要。
③公共保健支出
必要性：
a.公平問題與政府對保健服務的融資；
b .保健市場的不完全資訊；
c.保健市場中的公共產品與外部性問題。
（2）公共投資支出
公共投資，是指以國家為主體，以財政資金為來源的投資活動，它有別於一般公共消費支出，因為公共投資當期的投入，將帶來未來的產出。
公共投資與私人投資相比，有哪些特點？
① 從投資目標看。
私人部門投資多以理論最大化或者股東利益最大化為目標，更多的考慮投資的內部成本和收益，而較少考慮投資的外部成本和外部收益； 而公共投資的出發點正在於為經濟發展提供必須的基礎設施和良好的外部條件，追求社會效益是政府投資的重要目標。但是，這並不說明政府投資不考慮經濟效益，待投資方向確定後，在具體使用資金時，就要進行成本－效益分析，考慮經濟效益。
② 從投資領域看。
經濟利益目標使得私人部門傾向於投資市場化程度較高，投資期短，收益快的專案；而政府投資則更多涉及存在市場失靈的領域，如自然壟斷行業、基礎設施、高科技產業、農業等，而且往往投資於大型項目和長期項目。
③ 從投資資金來源看。
私人部門的投資資金主要來源自有資金及貸款、發行股票等各種社會籌資，由於籌資時會受到一系列因素的制約，往往投資規模有限；而政府投資一般可以根據投資專案所需資金規模撥款進行投資，必要時還可以通過發行國債等多種管道籌資。
公共投資的形式：直接投資方式；對國有企業投資；股份投資方式。
5、社會保障，是政府通過一系列公共措施，在全社會範圍內組織的，對因遭遇疾病、生育、工傷、失業、殘疾、年老、死亡或其他事故而收入銳減或收入喪失的社會成員提供基本的生活保障。可分為三大類：社會保險、社會救濟和其他社會保障。
穩定的資金來源是社會保障制度順利實行的必要前提。資金來源的管道主要有兩個：社會保障稅；一般政府稅收。
6、財政補貼，是指國家為了實現特定的政治、經濟和社會目標，在一定時期內向生產者或消費者提供一定的補助或津貼。
財政補貼的內容十分多樣，包括政府在各個領域對不同社會成員的補貼，主要有以下幾項：
（1）價格補貼，指國家為安定人民生活，由財政向企業或居民支付的，為糾正人民生活必需品或農業生產資料等的價格不合理而支付的有關補貼。
（2）企業虧損補貼，是國家財政在企業發生政策性虧損等情況時，為了維持企業的生存而給予的財政補貼。可以理解為政府為了維持某種產品或勞務的低價供應或者彌補國家政策給企業造成的損失而支付的對價。
（3）財政貼息，指政府出於某種目的，如扶植民族品牌，引進現金技術等對某些企業、某些專案的貸款利息在一定時間內，按金額或一定比例給予補貼。在這裡資金被看作一種特殊的商品，利息就是這種特殊商品的價格。
（4）稅收支出和稅前還貸，這兩種補貼不直接在支出項目中劣勢，但具有財政補貼的是指，稱為隱蔽性財政補貼。稅收支出是各種稅收優惠如免稅、減稅、退稅、稅收抵免的總稱。它相當於使國家稅收收入減少，相當於國家取得稅收後又將稅收用於財政補貼的支出。
（5）職工和居民生活補貼。
7、為什麼說社會保障稅是社會保障支出的理想的資金來源？
社會保障稅對於促進有收入的社會成員之間的收入公平分配和促進社會效率是行之有效的。這主要是由它作為社會保障的核心內容（社會保險）的主要資金來源而體現出來的：
① 同商業保險相比，社會保險採用徵收社會保障稅的方式更為公平。
徵收社會保障稅實行社會保險有利於防治商業保險中可能出現的“逆向選擇”。開徵社會保障稅，實施社會保險，還可以以強制力要求風險低的社會成員參與保險，避免了高風險但是非高收入的社會成員承擔高額保險費。同時由於的風險的投保人加入，保險費用將降低，這實際上是用社會保障稅的形式，將收入在不同風險的社會成員中再分配，使社會收入更加趨於公平。
② 社會保障稅與一般政府稅收比，作為社會保險的資金來源具有更高的透明度與權力、義務對等性，使高收入的社會成員在繳納較多的保險稅後能取得較多的保險收入，有利於保持高收入者的工作積極性，維持社會效率。
可見，社會保障稅可以看作商業保險於一般政府稅收在公平於效率之間的一種折中選擇，它既不會導致商業保險中低收入者承擔高費用，又不會明顯降低高收入者的工作積極性，是一種兼顧公平與效率的做法。
8、成本—收益分析，是一種經濟決策方法，它通過比較各種備選項目的全部預期收益和全部預期成本的現值來評價這些項目，以作為決策參考或依據的一種方法。
步驟：（1）確定一系列可供選擇的方案（2）確定每種方案的最終結果（3）對每種投入和產出進行估價（4）加總每個項目所有成本和收益以估計項目總的獲利能力。
類型：
① 真實的與貨幣的。（最重要的）
② 直接的與間接的。
③ 有形的和無形的。
④ 中間的與最終的。
⑤ 內部的與外部的。
9、運用成本—收益分析方法進行決策的指標（計算題考點）
（1）淨現值（NPV）=收益現值總額—成本現值總額
淨現值=0，說明收益現值總額恰好等於成本現值總額，該項投資的獲利水準剛好合格；
淨現值﹥0，說明收回數額大於投資成本，正數的數額越大，說明此項投資的獲利水準越高；
淨現值﹤0，說明回收數額補足抵償投資所需成本，則投資專案不宜採用。
（2）收益成本比率（BCR）=收益現值總額÷成本現值總額
BCR大於或等於1，投資項目可取；BCR小於1，投資項目不可取。
（3）內在報酬率（IRR），是使收益現值與成本現值相等（NPV=0， BCR=1）的貼現率。
10、成本—收益分析的難點
難點：
①局限在經濟方面的成本和收益，要求都用貨幣衡量。而對於非經濟的因素不能用貨幣衡量的，則很難估算成本。
②未來的成本、收益往往有著不確定性，易變動，難以估計。
11、成本效果分析的特點：所有方案必須有共同的目標，只考慮確定目標不同方案所需付出的代價而不考慮這些方案的經濟效益。
第七章 公共收入的理論與實踐
1、公共收入，是指政府為滿足公共支出的需要，自企業、家庭取得的一切貨幣收入。主要包括經常性稅收入、經常性非稅收入及公債收入。
2、稅收，是國家為了實現其職能，按照法律預先規定的標準，強制地、無償地取得財政收入的一種手段。
特徵：①強制性②無償性③固定性
3、稅收三要素
①納稅人，亦稱課稅主體。是稅法規定的直接負有納稅義務的單位或個人，也稱法定直接納稅人。
②課稅對象，亦稱課稅客體。是國家徵稅的基本依據，規定著徵稅的範圍，是確定稅種的主要標誌。
③稅率。分為比例稅率、累進稅率與定額稅率。
4、稅收分類
（1）根據課征物件的不同可以劃分為所得稅、流轉稅、財產稅等
（2）產品稅與要素稅
（3）對人稅與對物稅
（4）直接稅與間接稅
（5）按稅收的計征標準，分為從價稅和從量稅。
（6）按稅收與價格的關係，分為價內稅與價外稅。
（7）按稅收用途分為一般稅與特定稅。
（8）按稅收的歸屬分為中央稅、地方稅與共用稅。
（9）按稅率分為累進稅與比例稅。
5、稅收的轉嫁，指納稅人在繳納稅款後，通過經濟交易將稅收負擔轉移給他人的過程。
類型：
（1）前轉，亦稱順轉，是指在經濟交易過程中，納稅人通過提高其所提供的產品或生產要素價格將所納稅款向前轉移給產品或生產要素的購買者或最終消費者的一種形式，即由賣方向買方轉嫁。
（2）後轉，亦稱逆轉，即納稅人將其所納稅款，以壓低生產要素進價或壓低工資、延長工時等方法向後轉移給生產要素提供者負擔的一種形式。
（3）消轉，又稱稅收的轉化，這是納稅人通過改善經營管理或改進生產技術等措施降低生產費用，補償納稅損失，從而使稅收負擔在生產發展和收入增長中自行消失，不歸任何人承擔。
（4）稅收的資本化，又稱資本還原，實際上是向後轉嫁的一種特殊形式。
6、稅收的歸宿，就是稅收負擔經轉嫁後最終的歸著點或稅收轉嫁的最後結果。
7、局部均衡分析，是在假定其他條件不變的情況下，分析一種產品或一種生產要素的供給和需求達到均衡時的價格決定。
8、在完全競爭市場條件下，影響稅收轉嫁和歸宿的主要因素
① 稅收的轉嫁和歸宿情況事實上是由稅後的均衡價格決定的，而與對供給方還是對需求方徵稅無關。
稅後均衡價格比稅前均衡價格提高的部分就是需求方承擔的稅收，稅收的其餘部分則必須由供給方向後轉嫁或自行承擔，這也就是供給方實際得到的價格比稅前均衡價格降低的部分。購買者為單位產品支付的價格永遠比銷售者實際得到的價格多出一個單位稅額。
② 需求和供給彈性是決定稅收轉嫁和歸宿狀況的關鍵。
某種產品需求彈性越大、供給彈性越小，則稅收負擔越難以向前轉嫁給需求方，而只能由供給方自行負擔或向後轉嫁；反之，需求彈性越小、供給彈性越大，則稅收法擔越容易通過提高價格的方式向前轉嫁給買方。更通俗的說，買賣雙方在價格變化是對需求量或供給量的調整能力越強，越是容易處於較有利的地位，可以承擔越少的稅負。
由需求和供給彈性引伸出的結論
⑴ 課稅的範圍：若是課稅的範圍較窄，則課稅產品的替代性較大，消費者可減少對該產品的需求而增加對其他產品的需求，因而課稅產品的需求彈性較大，稅負易向賣方轉嫁；反之，如果課稅的範圍較大，涉及所有同類產品，消費者就難以通過增加對替代品的需求來規避稅收負擔，則課稅產品俄需求彈性較小，稅負易由買方承擔。
⑵ 商品的種類：生活必需品，人們對這類產品的需求彈性小，消費者將在稅收的轉嫁中處於不利地位，稅負會前轉到消費者的身上；反之，課稅產品屬於奢侈品，那麼由於人們對這類產品的需求彈性較大，消費者處於有利地位，稅負會後轉或不能轉嫁，而落在生產要素提供者或者銷售者身上。
⑶ 產品的屬性：資本密集型產品或生產週期較長的產品，供給彈性小，生產者在稅收的轉嫁中處於不利地位，稅負會後轉或不能轉嫁，從而落在生產要素提供者或生產者身上。反之，如果是勞動密集型產品或生產週期較短的產品，稅負就會前轉到購買者身上。
10、一般均衡分析，就是在假定各種產品、生產要素的供給、需求、價格都相互影響的條件下，分析所有產品、生產要素的供給和需求都達到均衡時的價格決定。
11、從一般均衡的角度看，政府對一個行業的產出徵稅將產生哪些影響？
政府對某一部門的某一種生產要素徵稅，其影響會波及整個經濟，不僅該生產部門的該要素所有者要承擔稅負，其他生產部門的該要素所有者也要承擔稅負。
政府對一個行業的產出徵稅會產生產出效應和替代效應：
從產出效應來看，政府對製造業資本收入徵稅，而對食品業資本收入不徵稅，會造成製造業成本上升，收益率相對下降，只在也的產出會下降，從而對資本的需求下降，資本收益率將下降，同時由於資本會向收益率相對較高的食品業流動，食品業資本收益率也將下降，只有當兩個行業的資本收益率被拉平時 ，這種資本流動才會停止，結果是不僅製造業的資本所有者承擔了稅負，食品業的資本所有者業承擔了稅負。
從替代效應來看，政府對製造業資本收入徵稅，而對勞動力收入不徵稅，會促使製造業生產者傾向於減少資本的施用量，而增加勞動力的使用量，即勞動力替代資本。這意味著對勞動力的需求相對增加，而對資本的需求相對下降，從而會造成製造業資本相對價格的下降。隨著製造業資本向食品業的流動，資本價格的下降也會在食品業發生。
12、稅制結構設計的基本問題有哪些？
稅收制度設計應以稅收原則為標準，要解決的問題主要有以下三個方面：
（1）稅種的配置問題。
稅種的配置實際上研究的是各個稅種之間的配合問題。它以某種稅為主體稅種，各個稅種構成的相互協調、相互補充的稅收體系。主體稅種的選擇對於稅種的合理配置具有關鍵意義。在主體稅的選擇上，西方經濟學家一般更為推崇所得課稅，大多數發展中國家，由於稅收征管體系尚不健全，往往也配以營業稅、增值稅等間接稅。
（2）稅源的選擇問題。
在稅源的選擇問題上，主要是考慮稅源與稅本的關係。稅本、稅源、稅收之間的關係是，稅本是稅收來源的根本，稅源是由稅本產生的收益，稅收則來自於稅源。有稅本才會有稅源，有稅源才有稅收，所以稅源的選擇問題實際上研究的是如何選擇稅源，才能不使稅收侵蝕稅本。
一般以為，稅源為地租、工資和利潤。將課稅範圍限制在這個範圍之內，雖有可能因課稅過重而導致稅源枯竭，但不會傷及稅本。對財產尤其是其中的生產性資本，要少收稅或不收，以防止國民經濟萎縮。但對其中非生產性財產可以適當收稅，如遺產稅、贈與稅等。
（3）稅率的安排問題。
稅率的安排，實際上是要即決兩方面的問題：
①稅率水準的問題。
關於稅率水準應如何確定，美國供給學派的經濟學家拉弗提出了一個著名的拉弗曲線原理。其基本觀點是：在一定限度內，稅收收入將隨稅率的提高而增加，因為稅源不會因稅收的增加而等比例地減少；當稅率超過了這個限度，繼續提高稅率，則稅收收入不但不能增加，反而會下降。高稅率不一定有搞地稅收收入，低效率不一定有低的稅收收入。
②稅率形式的確定。
稅率形式地確定面臨地選擇主要有兩種：比例稅率和累進稅率。比例稅利益邊界明確，透明度高，有利於經濟效率的提高，如對商品稅征比例稅率；累進稅率有助於收入分配的公平，如對所得稅征累進稅率。其是指是公平與效率的選擇，並根據客觀經濟形式選擇側重。
13、稅收原則
（1）公平原則
①受益原則，要求每個納稅者根據他由公共服務中獲得利益的水準來相應納稅，即社會成員的稅收負擔應與他從政府服務中獲得的收益相等。
②納稅能力原則，要求根據納稅人的納稅能力來確定其應承擔的稅負，現實中可能選擇的衡量納稅能力的標準或稱稅基限於收入、消費或財產。
（2）效率原則
①稅收的中性原則，是指稅收制度的設計應盡可能地使稅收不影響市場中各相對價格，保證納稅主體納稅前後經濟行為的一致性，即保持稅收的中性。
②節約與便利原則
（3）穩定和增長原則
※收入、消費和財產作為衡量納稅能力的標準各有何特點？（瞭解）
① 收入：收入多的人應多納稅，收入少的人應少納稅。由於對人誰比對物稅可更直接貫徹公平目標，而收入是對人稅的稅基，所以，就公平性而言收入稅基是比較優越的。但是它的統計口徑如何確定仍然存在一些爭議：衡量的單位是個人還是家庭；是以總收入還是以扣除某些支出後的淨收入為標準；是以貨幣收入還是以經濟收入作為標準；對來源不同的收入是否應該有不同的標準。
② 消費：標誌著一個人對社會的索取，索取越多，納稅能力越強，應該多納稅。以消費為衡量支付能力的標準在實踐上意味著不課征所得稅，僅征商品稅，而且只向消費品徵稅。在客觀上它能起到鼓勵儲蓄和投資，抑制消費的作用，當社會投資不足時有助於經濟增長。
③ 財產：一方面人們可以利用財產賺取收入，通常一個人的財產越多他支付能力就越強；另一方面財產還可帶來其他滿足，如聲望、權力、保障等。財產稅的課稅對象主要是不動產，其有形性彌補了收入稅基的這一個缺點，因此有必要將財產稅基作為收入稅基的補充。但是財產形式多樣，受益不同，財產徵稅在實踐中也難以查核和估價。
14、什麼是稅收的收入效應和替代效應？為什麼說不影響相對價格的稅收就不會產生超額負擔效率損失？
徵收會產生兩種效應，從而影響個人的福利水準：一是收入效應；二是替代效應。
收入效應是因某種稅開徵或增加而使納稅人的購買力減少產生的效應，但是因為相對價格沒有改變，這僅說明資源從納稅人轉移給政府，這是稅收的正常負擔，考慮到政府稅收用於提供公共產品或服務而使社會福利得到改善，從全社會來講，這種資源轉移本身並不會造成損失。
替代效應是黨稅收影響商品（或活動）的相對價格時，導致個人以一種消費形式或行為替代另一種產生的效應。例如當產品稅課於甲產品而不是乙產品時，消費者可能用乙產品來代替甲產品，也許在睡前他並不喜歡用乙產品而喜歡用家產品，也就是同樣價值的乙產品帶給消費者的效用不如甲產品。這種替代效應產生的損失無法用政府稅收的收益來彌補，所以是稅收的超額負擔，即稅收導致的淨損失。
容易看出，只有不影響相對價格的稅收才不會干擾消費者和生產者的選擇，從而就不會帶來超額負擔。
15、試析稅制的改革方向
（1）個人所得稅制
①應選擇綜合與分類相結合的稅制模式
②過寬稅基，擴大個人所得稅的徵稅範圍
③ 調整費用扣除，建立科學的費用扣除制度
④ 建立源泉控管、雙向申報、交叉稽核的征管機制
（2）企業所得稅制
①統一內外資企業所得稅是稅制改革的必然趨勢，也是國際上通行的做法。
②堅持國民待遇原則，要適當取消企業所得稅優惠，減少並規範各類稅收減免與優惠政策。
（3）增值稅
試析增值稅由生產型增值稅向消費型增值稅過渡的必要性。
“生產型”增值稅存在的主要問題：
① 與產業政策相矛盾。不利於基礎產業和高新技術產業的發展。
② 增值稅稅負的不平衡，不利於縮小中貧困地區與富裕地區的差距。
③ 不利於出口產品在國際市場上的競爭。“生產型”增值稅對外購資本品部分不允許扣除已經繳納的稅額，使得不能徹底退稅。
④ 使增值稅抵扣鏈條的完整性受到影響。
從長期看，增值稅的類型選擇應該是“消費型”增值稅。理論依據是：
① “消費型”增值稅可以徹底地解決對外購專案的重複徵稅問題，對不同行業、不同組織形式的企業真正做到公平稅負，符合中性稅收的原則。
② 它與國際增值稅實踐相一致，有利於引進外資，使企業公平的參與國際市場的競爭，使經濟進一步國際化。
③ 選擇“消費型”增值稅更符合增值稅的抵扣原理。整個增值稅的抵扣鏈條更完整和統一，有利於增值稅徵收管理的簡便高效。
④ 選擇“消費型”增值稅符合稅制改革的整體方向。
第八章 收入分配與社會保障
1、功能分配，也稱要素分配，是從收入來源角度來研究收入的分配。它試圖說明每一個生產要素所得到收入占國民總收入的份額是多少。
2、規模分配，也稱個人和家庭分配，是從分配是否公平的角度來研究收入的分配。它試圖說明個人和家庭的收入在社會總收入中所占份額是多少。可用勞倫茲曲線和基尼係數來衡量。
3、收入分配的理論流派
（1）功利主義的最大多數人的最大利益理論
由傑瑞敏·邊沁和約翰·斯圖亞特·穆勒創立。
基本論點：政府的正確目標應該是社會每一個人效用總和的最大化。所謂每一個人的效用總和，即是最大多數人的效用和利益。換言之，功利主義的基本主張是政府施政的落腳點是為了取得最大多數人利益的最大化。
理論出發點：功利，即效用。指人從其生活的環境中得到的幸福或滿足程度。
（2）自由主義的分配正義論
由羅爾斯創立。
羅爾斯反對功利主義的個人效用總和的最大化。主張最小效用的最大化。羅爾斯的規則被稱為最大化標準，其強調的是處在收入分配最下層中的那些不幸的人。主張政府的目標應該是讓社會上狀況最差的人的福利最大化。在強調幫助窮人的同時，羅爾斯也意識到激勵機制的必要性。
（3）自由意志主義的機會平等論
由羅伯特·諾齊克提出來的。
諾齊克強調的是自由權利的至高無上，不可侵犯，反對為了他人或團體的利益來犧牲自己的權力。諾齊克不僅反對羅爾斯的自由主義的分配正義論，也反對功利主義。他所堅持的再收入分配最好的選擇是自我權利的實現和保護。只要收入分配不是以不公正手段進行，政府就不應該干涉。
（4）庫茲涅茨的倒U形理論
他認為收入分配不平等是經濟發展過程中不可避免的現象，指出收入分配不平等的長期變動軌跡是“先惡化，後改進”。庫茲涅茨認為政府的干預、人口變動與技術進步這三種要素抵消了儲蓄和城市化的作用，使收入分配不平等的方向發生逆轉，由上升轉為下降，形成了倒U形現象。
相對其他主義而言，他的假設是動態的，但統計論證和理論分析都不夠充分。
（5）福利經濟學的效率公平之爭
舊福利經濟學是由庇古創立，主要由基數效用論和有關社會福利的3個基本命題構成。
新福利經濟學由帕累托創立，認為基數效用論不可取，提出了帕累托最優和帕累托改進等一系列新觀念。
4、在國民收入初次分配階段，企業和個人，也即雇主與工會兩大集團的權力和利益交易是核心。
在國民收入再分配階段，國家或政府則是核心。
5、政府為什麼要加強國民收入再分配？制約因素有哪些？
加強的原因：宏觀性、廣泛性、自覺性
制約因素：技術進步約束、政治制度約束、市場力量約束
6、政府收入分配的手段
（1）從社會保障角度來見政府為實現國民收入再分配所擁有的政策手段
社會保障體系包括社會保險、社會救濟、社會福利、社會優撫等
①社會保險，是國家通過立法手段建立專門資金，在勞動者暫時或永久失去勞動能力和機會時提供基本生活上的物質幫助的形式與制度。
②社會救助，是國家對無勞動能力和生活來源的人給予的短期或長期的物質幫助制度。
③社會福利，是國家和社會為各類社會成員提供的各種福利性補貼和福利事業的總稱。
④社會優撫，是政府依照法律為國家和社會作出貢獻和犧牲的人員及其家庭所給予的物質優待和撫恤，主要由退伍軍人優撫安置、死亡或傷殘撫恤構成。
（2）除了經濟性的調節和平衡之外，政府為實現國民收入再分配所作的政治決策
①價格管制、最低工資立法 ②就業支援
③反貧困計畫 ④振興教育
7、收入分配政策的評判標準
①目標效率性 ②資源配置中立性 ③消費者主權和納稅人主權
④其他：效果的明瞭性；行政費用；便捷的調查處理機制；心理抵抗度
①社會安全感 ②社會公平 ③個人激勵 ④經濟增長 ⑤管理成本
⑥隔代分配 ⑦政治影響 ⑧過渡代價 ⑨所有權 ⑩資本市場
8、西方國家的收入分配有三種模式：自由市場經濟的美國；福利國家的瑞典；社會市場經濟的德國。
9、社會保障制度改革的基本目標和基本原則
（1）社會保障制度改革的選擇應當從實際出發。
（2）建立多層次社會保障體系。
（3）以繳款基準制為主重新構築社會保障體系。
（4）社會保障行政管理與社會保障資金經營要分開。
（5）重視社會保障制度改革與其他社會經濟制度改革的相互配套，社會保障制度改革應促進國有企業改革和資本市場的形成。
10、職工基本生活保障制度、失業保險制度和最低生活保障制”。
第九章 公共經濟與國民經濟調節
1、 試分析社會總供給曲線的形狀對財政需求管理政策效果（就業和價格水準）的影響。
若使社會總供給曲線是一條平行於橫軸的直線，即價格水準是固定的，增加社會總需求的宏觀經濟政策可以導致產出的增長，而不會同時促使價格水準上升；
若供給線向右上方延伸，擴張需求在短期內是能夠促使產出增加的；
若社會總供給線是一條垂直於橫軸的直線，產出固定在充分就業產出水準，這表明現有的資源已經得到充分利用，則社會總需求的增加職能導致價格水準的上升而無產出的增長。
2、 財政政策乘數（計算題）
1/(1-c)即為乘數
政府支出乘數1/(1﹣c)
總額稅收乘數﹣c/(1﹣c)
所得稅乘數﹣c/[1﹣c(1﹣t)]
平衡預算乘數為 1
3、 試析增加政府支出和減稅政策對宏觀經濟擴張性效果的異同
相同：政府支出的增加和政府的減稅政策，都會引發社會投資支出的成本增長。
不同之處：
① 兩種財政政策措施對於新的均衡產出的組合結構會產生不同的影響。增加政府支出會使總產出中歸於政府的部分上升，而減稅的結果是使產出中歸於消費者的部分增加。
② 政府支出的改變對總產出的影響使肯定而直接的，而稅收的變動卻需要通過對消費支出的影響才能影響到產出和就業。減稅後，人們的可支配收入增加了，但有一部分會用於儲蓄。從而，與政府支出的增加相比，減稅對於產出的擴張影響要小。
4、 自動穩定器的含義：稅收的自動化；政府的轉移支付；積極地財政政策。
5、 試析所得稅對勞動供給的影響
所得稅制的設計對勞動供給的影響：
① 人頭稅、比利稅、累進稅。
由於不產生替代效應，人頭稅較之比例稅有更多的激勵納稅人增加勞動投入的效應。累進所得稅由於導致更大的替代效應，對勞動投入將起到較少的激勵作用或較大的阻礙作用。而具有累退性質的商品稅較之同額累進或比例所得稅則對勞動投入有更大的激勵作用，對非勞動收入比如資本收入的課稅由於收入效應的作用，會引起勞動供給的增加。
② 邊際稅率與平均稅率的不同影響。
邊際稅率與平均稅率對於人們在收入和閒暇之間的選擇的效應不同，平均稅率的變動產生收入效應，而邊際效率的變動產生替代效應。由於保持平均效率不變時，變動邊際稅率只產生替代效應，即增加邊際稅率將減少勞動供給，減少邊際稅率將增加勞動供給，世界上許多國家的政府都在通過減稅來刺激勞動供給時，採用在擴大稅基、保持平均稅率的同時降低邊際稅率的做法，這既有利於更好地發揮減稅政策的效果，又能減少對財政收入的不利影響。
6、 利息所得稅對消費和儲蓄的影響如何？
從收入效應方面看，稅收使消費者個人可只配收入減少，從而即期消費和未來消費都減少，儲蓄增加；從替代效應方面看，利息所得稅使未來消費的收益即現即現期消費的代價降低，於是消費者將增加當期消費，減少儲蓄。
由於收入效應和替代效應對消費和儲蓄的作用是相反的，從而難以判斷利息所得稅是否又刺激消費的作用。利息所得稅對消費和儲蓄的淨效應，最終取決於消費者的時間偏好，若消費者的邊際儲蓄傾向較高，利息稅的淨效應則可能表現為增加當期消費，減少儲蓄；反之，則表現為減少當期消費，增加儲蓄。
7、供給學派的財政主張
供給學派經濟理論是在20世紀70年代興起的。當時發達國家陷入經濟危機，高失業率與高通貨膨脹率並存，風行達半個世紀之久的凱恩斯經濟學趨於破產。他們認為，只通過提高政府支出等措施提高總需求而不相應地增加總供給，不能克服經濟衰退，反而會助長通貨膨脹。
主要主張是減稅，代表人物拉弗提出了著名的拉弗曲線。
8、財政赤字，通常被簡單地定義為政府預算收入和支出的差額。
財政赤字的彌補方式：
① 國內債務彌補赤字。以這種方式彌補赤字，擴張性最小。
② 貨幣發行彌補赤字。以貨幣發行彌補赤字會帶來貨幣供應的增長，因而具有擴張性的效應。
③國外債務彌補：對外借款首先會導致本幣升值，從而既不利於出口又鼓勵進口，最終導致經常項目逆差，而且過分依賴對外借款還容易引發對外債務的危機。
④出售國家資產：一方面國家資產存量會下降，更重要的是會令公眾對國家失去信心。而且可供出售的國家資產也是有限的。
9、國債
（1）國債的產生條件：國家財政支出的需要；社會上要有充足的閒置資金。
（2）種類：
①國家借款和發行債券 ②自由公債和強制公債
③國內公債和國外公債 ④長期、中期和短期公債
⑤可轉讓和不可轉讓公債
（3）發行方式：公募法；公賣法；承包購銷。（注意各種發行方式的特點）
（4）發行價格：平價；溢價；折價（採取各種定價方式的原因和條件）
（5）償還方式：分期逐步償還法；抽籤輪次償還法；到期一次償還法；市場購銷償還法；以新債代舊債
（6）國債市場
國債發行市場，又稱國債一級市場或初級市場，是國債交易的初始環節。
國債流通市場，又稱國債二級市場，是國債交易的第二階段。
9、 實施宏觀政策的制約因素
（1） 財政包乾制對宏觀調控政策的影響；
（2）財政稅收及支出的伸縮空間有限；
（3）財政機制運作效率低下，使得財政政策的預計成效大打折扣。
第十章 地方公共經濟
1、 什麼事地方公共產品？它與全國性公共產品有何區別？
地方公共產品是由地方政府提供的公共產品。它與全國性公共產品之間最大的、最主要的區別在於前者受到地理空間的限制，後者則在主權範圍內不受地理空間的限制。
2、地方政府的基本職能是資源配置。地方政府通過提供地方公共產品來實現資源的有效配置。而公共產品的層次性決定了地方公共產品必須由地方政府提供。
3、什麼是“用腳投票”理論？其長處和缺陷是什麼？
蒂博特模型，是公共經濟學教C.M.蒂博特提出的居民“用腳投票”來選擇地方政府，來實現地方公共產品完全競爭的理論。
其理論內容有：
① 邊際成本為零推動了各地方政府在公共產品供應上的競爭。
① 以自由遷徙為前提的“用腳投票”。每個居民從個人效益最大化出發，不斷遷徙，只有當其遷徙成本等於收益時才會停止尋找最佳政府的努力而定居下來。
③ 地方政府向新加入者提供已經有一定水準的公共產品，如地方圖書館，其邊際成本為零，為了增加吸引力，地方政府都具有確保公共產品有效供給的內在動機，從而形成競爭。
④ 自由遷徙和多個社區的存在，能使個人像選擇私人產品一樣選擇社區，“用腳投票”來選擇地方政府，地方政府根據人群的相同偏好提供一定水準的公共產品，從而達到與其所徵稅收的平衡。
⑤ 但麥圭爾從經濟人角度出發，認為個人決定是否遷徙首先在於遷徙利益和成本的比較，居民遷徙的原因在於尋找公共產品提供水準與稅收之間的差異，只有當公共產品與稅收達到最佳組合式，遷徙才會停止。
長處：在地方政府之間提供公共產品的競爭和以自由遷徙為前提的“用腳投票”的相互作用下，地方公共產品的供應可以達到怕累托最優。
缺陷：該模型的假設太多，以致在現實中無法形成蒂博特為實現地方公共產品有效供應所需要的必要條件。
4、斯蒂格利茨的批判
斯蒂格利茨對蒂博特模型的批判理由：社區內的人數；社區內公共產品供應水準和種類的選擇方法；地區的數目；社區內居民的組合。
其它問題：①外部性導致的地方公共產品供應不足或過剩
②規模經濟不足導致成本與效率的不對稱
③淨財政收益抵消了自由移居帶來的競爭效果
④富人驅趕窮人的意欲限制了地方公共產品的非競爭性和非排他性
5、地方分權有什麼好處？其理論依據何在？
（1）地方分權的好處有：
① 有利於地區居民的偏好在地方政府的政策中得到顯示。
② 有利於發揮地方政府的資訊優勢。
③ 有利於制定創新，增加更多的選擇。
④ 有利於縮小政府規模，提高政府效率。
（2）理論依據：
① 施蒂格勒的最優分權模式。
認為地方政府更瞭解選民的需求和偏好，居民有權選擇公共產品供應水準和數量，中央政府統一提供公共產品是不經濟的。
② 奧茨的分權理論。
認為在提供等量公共產品的前提下，地方優於中央，而且成本是大體相同的。就應當“讓地方政府將一個帕累托最優的產出提供給他們的選民”。
③ 特裡西的偏好誤識論。
從資訊角度論述分權的必要性。中央政府提供公共產品會因資訊失真而造成浪費或不足。
6、地方政府稅收的“四不原則”（大衛·金）
⑴ 地方政府不應該徵收高額累進稅。
⑵ 地方政府不應該徵稅基流動性很大的稅。
⑶ 地方政府不應該徵收可將大部分歸宿轉嫁給非本地居民的稅。
⑷ 地方政府不應該征首部直接為本地居民所察覺的稅。
7、地方稅收的六條標準
⑴ 具有在分配性質、以支付能力為基礎的稅種徵收權歸中央政府所有。
⑵ 流動性稅基的稅收應由中央政府徵收。
⑶ 稅基分佈不平衡的稅應為中央稅。
⑷ 易發生週期性波動的稅收也應由中央政府徵收。
⑸ 易歸宿轉嫁型稅收也應由中央政府徵收。
(6) 在稅收體系中占主體地位，收入比重較大的稅種應歸中央政府徵收。
8、地方政府的主要收入來源：稅收、借貸、收費和接受補助。
9、補助地方政府的必要性
（1）糾正外部性，也可稱為成本與效益的對等原則。
（2）糾正橫向財政不平衡，也叫資源配置區位中性原則。
（3）糾正縱向財政不平衡，也可稱彌合地方財政缺口。
（4）最低服務標準，或稱為最低服務標準原則。
（5）政策誘導，也可稱之為地方公共產品全國優效品化原則。
10、補貼的手段
（1）無條件補助：指對補助款項用途不加任何條件，也不需要地方政府配套的由中央政府撥給地方的一次性固定數額財政資金。
（2）有條件補助：這種補助在發放時都附帶一定的條件，只有地方那個橫幅滿足了這些條件才能獲得補助。
①專項補助：用於中央政府指定的特殊用途的無需地方資金配套的一次性固定數額的中央補助。
②配套補助：指規定了資金用途並需要地方政府拿出一定配套資金的中央補助。
另外還有稅收努力補助：指按地方政府徵稅成績進行的補助。
11、現階段地方政府投資行為的主要動機
（1）政績效應
（2）增加地方財政收入
（3）改善投資環境
（4）增加地方公務員福利
12、規範地方政府投資的原則
（1）把地方政府投資逐步納入公共產品和准公共產品的提供中去
（2）用政府投資來解決外部性問題
（3）用政府投資打破自然壟斷
（4）制定中長期發展規劃，引導和支持民間投資。
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